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對香港利得稅的常見誤解
在Sforzando Consultant Limited – 利得稅及香港專業會計服務，我們經常收到有關離岸公司和免稅的問題。許多人似乎誤會了香港利得稅（Profits Tax）的免稅（Tax Exemption）問題，有些人（包括一些專業人士）亦接受了這樣的想法，即香港是一個簡單易行的免稅環境經營公司。通過本文，Sforzando 旨在使您更清楚地了解香港稅制的實際運作方式。
首先，重要的是要闡明從事離岸業務的公司與離岸公司有很大的不同。鑑於離岸公司可以簡單地是在一個稅務天堂（例如BVI）中在另一個國家註冊成立的公司，而從事離岸活動的公司可以在例如香港這樣的國家註冊成立，但其業務活動是在海外。
在這種理解下，只有一家從事離岸業務的香港註冊公司才有資格免稅。同時，必須在香港申請離岸身份；它不是自動的。因此，如果您的公司在香港沒有實體辦事處，採購，客戶，投資或銀行設施，則可以考慮申請免稅。但是請注意，允許接收郵件的虛擬辦公室。
如何申請豁免利得稅？
認為您有資格並且想要申請利得稅豁免？必須在提交公司的利得稅報稅表時申請免稅。從公司成立之日起18個月內，新成立的公司將收到其第一份利得稅報稅表，並被給予3個月的延長申報時間。
提交利得稅報稅表時，您必須出示審計報告。您必須提前通知審計師您想申請免征利得稅，以便他們準備您的帳戶，稅收計算和利得稅報稅表，以表明您的利潤不在香港徵稅。
將您的利得稅報稅表和審計報告提交給香港稅務局（Inland Revenue Department／IRD）後，他們將看到您將您的公司報告為「離岸」。因此，他們會將其視為您的免稅申請，並開始調查您的離岸地位申請。從幾個月到一年後的某些情況下，您將從稅務局收到他們的第一套問題。您將需要回答這些問題，並提供書面證據來支持您的索賠，例如，與客戶和供應商的電子郵件通信和合同副本，公司董事的旅行記錄等。如果一家公司是貿易公司，則不得將貨物運抵香港，而需要提供運輸單據。這就是保持電子郵件通信和文件井井有條總是很重要的原因。
雖然您可以直接處理問題，但建議您尋求顧問的幫助，以幫助您起草答覆，因為IRD對於答覆要求可能非常具體。此外，由於稅務局會向您發送更多問題並要求進一步澄清，直到他們對您的要求感到滿意之前，整個過程可能需要數年才能完成。即使您的申請得到批准，IRD也會在幾年後回覆您有關新交易的問題。
申請利得稅豁免並不容易
如您所見，獲得離岸身份的要求非常具體，因此申請免稅的過程非常棘手。但是，儘管申請免稅並不容易，但歸根結底，這是一項投資。話雖如此，這確實需要時間，並且需要專業知識才能正確完成，這使其成為昂貴的過程。因此，只有在處理大量資金時，才值得申請免稅。
考慮到所有因素，您需要評估優缺點：要麼照常支付公司利得稅，要麼花時間和金錢嘗試申請利得稅豁免。
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